{"id":3812,"date":"2023-08-29T12:04:03","date_gmt":"2023-08-29T12:04:03","guid":{"rendered":"https:\/\/www.moveagain.ch\/beratung\/?p=3812"},"modified":"2024-09-06T11:14:33","modified_gmt":"2024-09-06T11:14:33","slug":"stichtag-umzug-wo-fallen-welche-steuern-an","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.moveagain.ch\/beratung\/de\/stichtag-umzug-wo-fallen-welche-steuern-an\/","title":{"rendered":"Stichtag Umzug: Wo fallen welche Steuern an?"},"content":{"rendered":"\n

Ein Wohnsitzwechsel innerhalb der Schweiz, sei es der Wegzug aus einem Kanton oder der Zuzug in eine andere Stadt, kann das ganze Jahr \u00fcber erhebliche steuerliche Konsequenzen haben. Da die Kantone und Gemeinden in der Schweiz die Steuern selbst festlegen d\u00fcrfen, k\u00f6nnen die Steuern, insbesondere Einkommenssteuer und Verm\u00f6genssteuer, je nach Wohnort stark schwanken. Was du beim Thema „Umzug und Steuern“ beachten musst, und wie du mit ein bisschen Gl\u00fcck und guter Planung Steuern sparen kannst, erf\u00e4hrst du im folgenden Artikel.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

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  1. Das Schweizer Steuersystem<\/a><\/strong><\/li>\n\n\n\n
  2. Abmeldung und Anmeldung des Wohnsitzes<\/a><\/strong><\/li>\n\n\n\n
  3. Umzug: Stichtag f\u00fcr die Steuerberechnung<\/a><\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

    1. Das Schweizer Steuersystem<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

    In der Schweiz unterscheidet sich die Steuerlast nicht nur innerhalb des Landes sondern manchmal auch innerhalb der Kantone. Denn die Kantone und Gemeinden heben neben der allgemeinen Bundessteuer<\/strong> auch eine Kantonssteuer<\/strong> und eine Gemeindesteuer<\/strong> ein.<\/p>\n\n\n\n

    Die H\u00f6he der Steuern kann daher sehr stark variieren und betr\u00e4gt im g\u00fcnstigsten Fall 22 Prozent (Kanton Zug) und im teuersten Fall 44 Prozent (Genf). Der Durchschnitt in der Schweiz liegt bei rund 33 Prozent. Weitere Informationen zu den einzelnen Kantonen und ihren Steuers\u00e4tzen findest du hier<\/strong><\/a>.<\/p>\n\n\n\n

    Grunds\u00e4tzlich gilt beim Umziehen, an welchem Wohnsitz man per Stichtag<\/strong> 31. Dezember <\/strong>gemeldet ist. Das bedeutet in der Praxis, dass die gesamten Steuern f\u00fcr das betreffende Jahr am neuen Wohnort zu entrichten sind, auch wenn der Umzug beispielsweise erst im Dezember erfolgt ist.<\/p>\n\n\n\n

    Wie bei jeder Regel gibt es aber auch hier Ausnahmen<\/strong>. Einige Kantone und Gemeinden in der Schweiz handhaben das Steuerrecht anders und teilen die Steuerpflicht zwischen altem und neuem Wohnsitz auf oder ziehen einen anderen Stichtag zur Steuerberechnung heran.<\/p>\n\n\n\n

    Wechsel des Kantons oder der Gemeinde<\/strong><\/h4>\n\n\n\n

    Beim Umzug von einem Kanton in einen anderen, zum Beispiel von Z\u00fcrich nach Bern, gilt in der Regel das Zuzugsprinzip. Das hei\u00dft, man unterliegt den steuerrechtlichen Bestimmungen des neuen Kantons, auch wenn man die Mehrheit des Jahres im alten Kanton verbracht hat.<\/p>\n\n\n\n

    Auch beim Wechsel der Gemeinde gilt meist das Zuzugsprinzip, einzige Ausnahme dabei sind Niwalden und Obwalden, wo der Wegzugsprinzip gilt, sowie Freiburg und Neuenburg, wo die Steuerlast auf beide Wohnsitze verteilt wird.<\/p>\n\n\n\n

    Ein Merkblatt der Steuerverwaltung des neuen Kantons gibt oft einen \u00dcberblick \u00fcber die relevanten Informationen.<\/p>\n\n\n\n

    2. Ab- und Anmeldung des Wohnsitzes<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

    Bevor der Wechsel vollzogen wird, muss die Abmeldung im bisherigen Kanton erfolgen. Die steuerpflichtige Person muss sich im neuen Kanton bei der Wohngemeinde anmelden und den neuen steuerrechtlichen Wohnsitz deklarieren. Um seine Steuerrechnung<\/strong> zu optimieren, sollte das Umzugsdatum und somit die An-\/Abmeldung beim Steueramt<\/strong> so gew\u00e4hlt werden, dass man w\u00e4hrend des Umzugsjahres im g\u00fcnstigeren Kanton steuerpflichtig wird.<\/p>\n\n\n\n

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    Gemeindewechsel innerhalb des gleichen Kantons<\/strong><\/h4>\n\n\n\n

    Ein Wechsel der Wohngemeinde innerhalb des gleichen Kantons, beispielsweise Thurgau oder Obwalden, hat in der Regel weniger drastische steuerliche Auswirkungen. Dennoch m\u00fcssen die \u00c4nderungen dem \u00f6rtlichen Steueramt gemeldet werden, da sich die Steuerrechnung je nach Gemeinde variieren kann.<\/p>\n\n\n\n

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    Unterj\u00e4hrige Steuerpflicht und ihre Auswirkungen<\/strong><\/h4>\n\n\n\n

    Wie bereits erw\u00e4hnt, gilt beim Wohnortwechsel innerhalb der Schweiz normalerweise keine unterj\u00e4hrige Steuerpflicht<\/strong>, sondern es gilt der Wohnsitz im neuen Kanton am Ende des Kalenderjahres als steuerpflichtig.<\/p>\n\n\n\n

    Eine Ausnahme stellt jedoch der Wegzug oder Zuzug ins\/vom Ausland dar. Hierbei wird das Einkommen bzw. die Liegenschaften nur f\u00fcr den Zeitraum der tats\u00e4chlichen Steuerpflicht versteuert.<\/p>\n\n\n\n

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    Tipp: <\/strong>Was du bei der Ab- und Anmeldung deines Wohnsitzes noch beachten musst, erf\u00e4hrst du hier<\/strong><\/a>.<\/p>\n\n\n\n

    3. Umzug: Stichtag f\u00fcr die Steuerberechnung<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

    Stichtag 31. Dezember<\/strong><\/h4>\n\n\n\n

    Wie bereits erw\u00e4hnt, gilt in den meisten Kantonen der Schweiz als Stichtag der 31. Dezember. Ist also dein neuer Wohnsitz in einem der folgenden Kantone gelegen, musst du f\u00fcr das gesamte Jahr Steuern dort bezahlen:<\/p>\n\n\n\n